计分作业四（第1-12章，权重25%）
试卷总分:100 得分:65
1.根据财政法的定义和调整对象，下列哪一项不属于我国财政法的基本内容（ ）。
A.预算法律制度
B.财政收入法律制度
C.财政支出法律制度
D.证券发行法律制度
2.规定我国复式预算的编制办法和实施步骤的机构是（ ）。
A.全国人民代表大会
B.全国人民代表大会常务委员会
C.国务院
D.审计署
3.在下列预算程序中，（ ）是指对年度预算收支执行结果的会计报告，是国家管理预算活动的最后一道程序。
A.预算编制
B.预算审查
C.预算执行
D.决算
4.（ ）是指按照事权和支出责任划分属于地方事权，中央为帮助地方应对和处理影响区域大、影响面广的突发事件而设立的专项转移支付。
A.委托类专项
B.共担类专项
C.救济类专项
D.应急类专项
5.（ ）是我国金融调控法的主要法律表现形式。
A.《中国人民银行法》
B.《证券法》
C.《预算法》
D.《政府采购法》
6.下列有关企业所得税的纳税主体的表述，哪一项是正确的（ ）。
A.企业所得税的纳税人是在我国境内的企业和其他取得收入的组织
B.我国对个人独资企业、合伙企业征收企业所得税
C.非居民企业承担无限纳税义务，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
D.居民企业负有限纳税义务，只就其来源于我国境内的所得纳税
7.（ ）是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。
A.消费税
B.个人所得税
C.资源税
D.印花税
8.甲公司因计算错误，未缴税款累计达30万元。下列关于该税款征收的表述，错误的是（ ）
A.税务机关可追征未缴的税款
B.税务机关可追征滞纳金
C.追征期一般为3年，遇特殊情况，可延长至5年
D.追征期一般为3年，遇特殊情况，可不受追征期的限制
9.以下哪一项是中国人民银行的法定业务。（ ）
A.经理国库
B.编制预算草案
C.向个人提供担保
D.向地方政府提供贷款
10.在我国，制定和执行货币政策的银行是（ ）。
A.中国建设银行
B.中国人民银行
C.中国工商银行
D.中国银行
11.作为政府公共经济行为，财政具有哪些基本职能？（ ）
A.分配收入
B.配置资源
C.调控经济
D.促进社会公平
12.根据《预算法》的规定，一般公共预算收入包括（ ）
A.各项税收收入
B.行政事业性收费收入
C.国有资源（资产）有偿使用收入
D.国有资产转让收入
13.国债发行的主要方式包括（ ）。
A.承购包销
B.代销
C.公开招标
D.公开拍卖
14.我国《政府采购法》规定的政府采购争议的解决途径包括（ ）。
A.询问
B.质疑
C.投诉
D.行政复议或诉讼
15.税收的形式特征可以概括为（ ）。
A.强制性
B.无偿性
C.固定性
D.营利性
16.下列关于税法构成要素的表述中，正确的是（ ）
A.税法主体是税法权利义务关系的承担者
B.税法不必对每一种税的课税客体作出明确具体的规定
C.课税客体包括标的物和行为，它是引起税法权利、义务的根据
D.税率是国家和纳税人之间经济利益分配的调节手段，是税收的中心环节
17.税法规定的法定税率基本形式主要包括（ ）
A.比例税率
B.累进税率
C.定额税率
D.价内税率
18.2023年10月外国人汤姆来到中国，受聘为某外商投资企业经理，至2024年10月一直居住在上海。根据我国《个人所得税法》，下列关于汤姆的描述中正确的是？（ ）
A.汤姆属于居民纳税人
B.汤姆属于非居民纳税人
C.汤姆在中国某大学开设讲座获得的酬金应在中国缴纳个人所得税
D.汤姆在美国某杂志上发表文章获得的稿酬应在中国缴纳个人所得税
19.甲企业一直拖欠缴纳税款。为恢复生产，甲企业将厂房抵押给银行获得贷款。此后，环保部门因甲企业污染环境进行了行政罚款。现银行、税务部门和环保部门均要求拍卖甲的厂房以偿还贷款、税款和罚款。关于拍卖厂房所得价款的清偿顺序正确的是（ ）。
A.银行贷款优先于税款
B.税款优先于罚款
C.税款优先于银行贷款
D.三种欠款按比例清偿
20.以下个人所得中，可以免纳个人所得税的是（ ）。
A.财产租赁收入
B.军人的转业费、复员费、退役费
C.保险赔款
D.国债和国家发行的金融债券利息
21.在本案中，甲应缴纳哪几种税？（ ）
A.增值税
B.个人所得税
C.城市维护建设税
D.企业所得税
22.依据《税收征收管理法》，以下关于甲与税务机关之间税务争议的处理，表述正确的有哪几项（ ）？
A.甲作为纳税人，其拒绝缴纳税款的行为是不合法的
B.即便存在争议，甲也应先依照税务机关的纳税决定缴纳税款，然后可以申请行政复议
C.若甲对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉
D.若甲逾期仍不履行纳税义务，不申请行政复议，也不向人民法院起诉，则税务机关可以依法对其采取强制执行措施，或申请人民法院强制执行
23.甲的各项收入中哪些需要缴纳个人所得税？（ ）
A.省级奖励奖金8000元
B.劳务报酬3000元
C.稿酬5000元
D.彩票收入1000元
