【奥鹏】-[南开大学]《营运资本管理》19秋期末考核
试卷总分:100    得分:100
第1题,信用条件"2/15,n/40"表示如果客户在开出发票后的15日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在()天内付清。
A、10
B、15
C、40
D、n
正确答案:


第2题,以下不属于生产领域流动资产的是()
A、产成品
B、原材料
C、辅助材料
D、低值易耗品
正确答案:


第3题,以下不属于现金的是()
A、库存现金
B、存货
C、银行存款
D、其他货币资金
正确答案:


第4题,账单中的"2/10, n/30"是一项( )。
A、收账政策
B、信用条件
C、再订货点
D、信用标准
正确答案:


第5题,()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则
A、正常的筹资组合
B、冒险的筹资组合
C、保守的筹资组合
D、短期资金筹资
正确答案:


第6题,以下几项除()外均是控制支出的方法
A、运用"浮游量"
B、控制支出时间
C、工资支出模式
D、公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
正确答案:


第7题,某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为()元。
A、1600
B、3200
C、3000
D、8000
正确答案:


第8题,企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的()。
A、资产组合
B、债务组合
C、筹资组合
D、资本结构
正确答案:


第9题,除()外均是存货的主要类型
A、原材料
B、现金
C、在产品
D、产成品
正确答案:


第10题,()指发行人直接销售给最终投资者的融资券
A、金融企业的融资券
B、国内融资券
C、经纪人代销的融资券
D、直接销售的融资券
正确答案:


第11题,短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。
A、1
B、2
C、3
D、4
正确答案:


第12题,()是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。
A、担保借款
B、应付账款
C、信用借款
D、票据贴现
正确答案:


第13题,以下哪项不是现金预算的制定步骤()
A、销售预测
B、估计现金流入量
C、估计存货量
D、估计现金流出量
正确答案:


第14题,以下几项除()外均是债权类流动资产
A、应收账款
B、固定资产
C、预付账款
D、应收票据
正确答案:


第15题,()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款
A、担保借款
B、长期借款
C、信用借款
D、票据贴现
正确答案:


第16题,下项各项中,属于现金的综合性控制手段的有()。
A、力争现金流入与流出同步
B、实行内部牵制制度
C、及时进行现金的清理
D、公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
正确答案:,B,C


第17题,在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。
A、坏账损失增加
B、应收账款投资减少
C、收账费用增加
D、平均收账期延长
正确答案:,C


第18题,存货归口分级控制的内容有()。
A、财务部门对存货资金实行统一管理
B、资金的归口管理
C、ABC分类管理
D、资金的分级管理
正确答案:,B,D


第19题,下列各项中,属于存货控制方法的是()。
A、归口分级控制
B、催收
C、适时制
D、ABC分类管理
正确答案:,C,D


第20题,下列各项中,属于银行短期借款的有()。
A、信用借款
B、担保借款
C、长期借款
D、票据贴现
正确答案:,B,D


第21题,下列各项中,属于信用条件的组成部分的有()。
A、订货点
B、信用期限
C、折扣期限
D、现金折扣
正确答案:,C,D


第22题,下列各项中,属于应收账款管理目标的有( )。
A、增加存货量
B、发挥应收账款强化竞争、扩大销售的功能
C、尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本
D、最大限度地提高应收账款投资的效益
正确答案:,C,D


第23题,赊销在企业生产经营中所发挥的作用有()。
A、增加现金
B、减少存货
C、促进销售
D、减少借款
正确答案:,C


第24题,下列各项中,属于应收账款管理成本的有()。
A、坏账成本
B、调查顾客信用情况的费用
C、收集各种信息的费用
D、账簿的记录费用
正确答案:,C,D


第25题,下列各项中,属于流动资产的有()。
A、长期投资
B、现金
C、存货
D、短期投资
正确答案:,C,D


第26题,流动资产的账面价值基本可反映其现值。
T、对
F、错
正确答案:T


第27题,采用保守的资产组合策略时,企业的投资报酬率较高但风险较大。
T、对
F、错
正确答案:F


第28题,在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会低于名义利率。
T、对
F、错
正确答案:F


第29题,用成本分析模式确定最佳现金持有量时,持有现金的相关成本包括现金持有成本和现金转换成本。
T、对
F、错
正确答案:F


第30题,通常营运资金越多,企业的违约风险越小,举债融资能力就强。
T、对
F、错
正确答案:T


第31题,商业信用是企业之间基于金融机构为中介而产生的一种信用关系。
T、对
F、错
正确答案:F


第32题,当企业面对两家或两家以上提供不同信用条件的供应商,应当选择放弃折扣的机会成本较高的供应商。
T、对
F、错
正确答案:F


第33题,企业现金管理的目的首先是使得现金获得最大的收益,其次才是保证日常生产经营业务的现金需求。
T、对
F、错
正确答案:F


第34题,企业的信用标准宽松,在增加销售的同时,会相应减少坏账损失和应收账款的机会成本。
T、对
F、错
正确答案:F


第35题,存货保险储备的水平由企业预计的最低日消耗量和最短收货时间确定。
T、对
F、错
正确答案:F


第36题,某公司以贴现方式借入1年期贷款25万元，名义利率为8%。如果公司以分期付款方式借入这笔贷款，分12个月等额偿还。要求：分别计算以贴现方式和分期付款方式贷款的有效利率。
正确答案:


第37题,简述现金管理的内容。
正确答案:


第38题,适时制管理
正确答案:


第39题,保守的筹资组合策略
正确答案:


第40题,信用标准
正确答案:


第41题,存货
正确答案: